官逼民反_人民當家

【代買LINE貼圖超賺】國稅局抓到　補罰360萬

2016年09月10日19:34

跨境電商要課營業稅了! 寶可夢幣賣出 遊戲業者稅難逃

工商時報【呂雪彗╱台北報導】

兆豐金工會呼籲：財長許虞哲應下台

新頭殼newtalk

民間司改會核心成員陸續受到蔡英文政府重用，未來的司法改革國是會議會由那些人、那些團體代表真正民間聲音引發關注，多位法官、檢察官指出，民間司改會既已成為執政團隊成員，若再以民間身分參與，根本是壟斷。

有檢察官直言，司法改革國是會議中，必須讓參與的公民團體瞭解律師的真面目，律師本質是營利事業，有些號稱人權律師者，長期為財團提供服務，包括為財團的案子辯護、海外避稅等，如果這樣的律師也以代表弱勢人權、民間團體身分參與，對國家未來簡直是被財團操控。

兆豐金海外洗錢案，雪球越滾越大。8月23日，台北地檢署上午兵分三路，前往金管會、財政部、兆豐金控調閱資料，他們最重要的目的，是為查出兆豐銀行紐約分行因違反《洗錢防制法》，遭美國紐約州金融服務署重罰1億8千萬美元的真正原因。

針對周刊報導前兆豐金董事長蔡友才在任內，讓兆豐金成為尹衍樑最大金庫一事，潤泰集團昨（31）日發表六大聲明強調，兆豐貸款僅占集團總資產4.44兆元的0.59%，集團往來公股銀行還有台銀、一銀、合庫等，大多為抵押貸款，中信金股權之爭與南山人壽經營無關。

潤泰昨天馬上清償在兆豐銀的12.7億元信用貸款部位，以行動澄清潤泰以兆豐為金庫之說。

行政院主計總處下午公布「國民幸福指數」，國際指標綜合指數6.96分，較去年增加0.2分，在39國當中排名16名，較去年進步2名，仍優於日、韓，在列入排名的3個亞洲國家中續居第1名。

八月十九日深夜十點半，兆豐金控召開了台灣證券史上最晚的一場重大訊息說明會，公布遭到紐約金融服務署（DFS）裁罰一．八億美元，折合台幣五十七億，並下令兆豐紐約分行必須聘請外部顧問兩年。這筆台灣金融史上最高的罰款，震撼全台。 DFS美國時間當天也發布，兆豐紐約分行認罪的合意書（Consent Order）與新聞稿。對比兆豐金總經理吳漢卿在說明會上，「主要是雙方認知不同」的輕描淡寫，合意書與新聞稿對兆豐銀行內控、反洗錢措施不足措詞嚴厲，厚達二十三頁的合意書，對兆豐紐約分行為何被罰，交代得清清楚楚。 由於事涉疑似洗錢行為未申報，加上前總統夫人周美青曾在兆豐金任職，兆豐金案立刻升格為一場沒有證據、信者恆信的政治颱風。 八月二十二日，行政院長林全下令金管會、法務部、財政部、中央銀行合組專案小組調查，嚴厲究責。檢調開始約談相關人士。二十五日，林全更史無前例地直接下令，金管會專案金檢兆豐紐約分行與巴拿馬分行。 「現在整個偵辦方向太離譜了，」法務部調查員出身，鑽研洗錢防制、金融犯罪的銘傳大學社會與安全管理學系系主任詹德恩直白地說。 詹德恩強調，現在外界一直要檢調查洗錢，事實上，洗錢要定罪，前提這些錢是不法的犯罪所得。DFS處罰的是「疑似洗錢行為，應該申報未申報」，這是行政疏失，「行政疏失不該用刑事犯罪行為來偵辦，」他說。 檢調朝犯罪行為偵辦，顯然過當，這是為什麼檢調迄今沒對兆豐銀進行搜索。 據指出，檢調評估，合意書、DFS新聞稿均沒有明確指出「兆豐銀幫客戶洗錢」。僅是「未申報」，沒有足夠的證據，法院不可能給檢調搜索票。 落後的內控與洗錢防制規範 「行政疏失應該由金管會來查，」曾任職金管會金檢局的詹德恩批評，「金管會本來就可立刻對兆豐紐約、巴拿馬的分行做海外金檢，而非毫不作為。」 金管會遲至八月二十五日，林全親自下令，才啟動海外金檢。 兆豐銀案讓外界赫然發現，台灣金融業對於內稽及內控的疏忽，落後而不自知，法令根本沒有跟上國際。 根據合意書，兆豐紐約分行有六大問題：一、內控很差。二、與巴拿馬兩分行間有疑似洗錢的可疑匯款，卻未依法規申報。三、對客戶的實地查核，執行不切實。四、風控政策不明。五、稽核季報未依規定，送回總行。六、漠視金檢報告，不回應。 「報告兩次寫到，兆豐甚至有些文件沒有翻成英文，」金管會副主委桂先農分析，可以看出美國政府對此極為不滿。 在敏感時機離職的前兆豐金控董事長蔡友才，在藍綠執政時期，前後領導兆豐銀行10年，該付哪些責任，成為政府需要釐清的重點。（黃明堂攝） 缺失一：利益大衝突，省人省出大麻煩 「看到DFS的金檢報告，我們台灣金融業真的應該要反省，」一位金控銀行執行副總經理說，台灣銀行業不像外商一樣嚴守法規遵循，尤其是海外分行，人員能省就省、職位能兼就兼，這次真的是省出大麻煩。 DFS舉例，兆豐紐約分行負責銀行保密法與反洗錢防制法的人均在總行，對美國法規要求所知甚少。 兆豐紐約分行的首席法規遵循官也不懂美國法律，同時身兼副行長、財務調度、放款、代理銀行業務，還是技術長。不僅沒精力遵循法規，利益衝突也極為嚴重。法規遵循的文件，甚至沒有翻成英文。在洗錢防治上，也沒有一套實地查核、加強查核的規則，甚至沒有針對政治敏感人士的審查制度。 缺失二：疑似洗錢活動未申報 DFS也指出，兆豐紐約與兆豐巴拿馬市、箇朗自由貿易區（Colon Free Zone）兩分行，有疑似洗錢的交易，卻沒有申報。 由於巴拿馬一直是洗錢的高風險區域，但兆豐紐約分行並未對與高風險地區的交易拉高警覺。兆豐紐約分行資產約九十億美元，但一三、一四年與箇朗分行資金往來高達三十五億、二十四億美元；與巴拿馬市則是十一億、四十五億美元。 DFS發現，一○到一四年資金往來中，有不少付款轉回（payment reversals），也就是紐約分行匯款後，發現箇朗分行收款人帳戶已經關了。另一個證據是，這些關掉的帳戶，大多存續不到兩年，有的甚至不到一年。DFS直指，很自然懷疑，這些交易匯款人與受益人根本是同一組人。而這類可疑交易，集中在特定帳戶群。 兆豐紐約分行更踩到巴拿馬文件的大地雷，DFS也發現，兆豐銀行分行間的一些可疑交易，其顧客的紙上公司是由莫薩克．馮賽卡（Mossack Fonseca）律師事務所協助設立。巴拿馬文件調查證實，這間律師事務所協助多國政商名流設立空殼公司，可能涉及避稅、遊走法律邊緣。 缺失三：槓上金檢局，輕視回覆 DFS的報告並未說兆豐銀行是否幫客戶洗錢，罰款的原因是疑似有洗錢活動，「卻未申報」。 多位金融界人士讀完合意書的感想是，兆豐銀這次被重罰是糟糕在「犯後態度不佳」。DFS在合意書中，措詞嚴厲地描述，兆豐銀與其交手的過程。譬如，在回覆中反駁執法單位根本沒有相關規範表示需要申報這些可疑行為。 明明有請當地律師，兆豐紐約分行為何一開始不認錯？為何敢挑戰執法機關？總行為何放行這樣「不禮貌」的回覆報告？需要靠金管會查明。 不只兆豐金，全台銀行都危險 儘管責任尚待釐清，但讀完合意書，「兆豐銀的認知，顯然跟美國的法律有差距，那是因為台灣的法律根本沒有跟上最新的反洗錢規範，」最早偵辦陳水扁洗錢案，具有美國公認反洗錢師協會反洗錢師執照的高檢署檢察官慶啟人憂心地說，「現在大家只想知道誰洗錢，還變成政治鬥爭，根本就是擺錯重點。」 她認為，兆豐案只是冰山一角，台灣金融業有這麼多海外分行，這些分行內控、反洗錢的標準是什麼？僅是拿總行的規範去分行執行嗎？問題是，台灣的反洗錢規範早已從亞洲領先群，變成亞洲落後組。 她感慨地說，一九九六年，台灣寫了亞洲第一部「洗錢防制法」，是亞太防制洗錢組織（APG）創始國。但國際組織早已因應反恐多次修改，條文增加到四十項。一二年大修，增加了風險基礎的指南，列舉許多疑似洗錢態樣，但台灣都沒有跟上。 台灣洗錢防制法最近一次修法是○九年，條文依舊只有十七條，比國際規範少了二十三條。慶啟人指出，兩年前，國際組織已開啟新一輪互評，評鑑分為兩塊，第一塊要看立法有無相應的制度，第二塊要看反洗錢的成效。台灣第一塊就過不了，因為沒有東西給其他國家評鑑，所以一直拖到明年第四季才要受評。「上次評鑑，國際間就對台灣法規沒有更新很不滿，」她說，台灣早已從優等生，變成觀察員。 慶啟人說，看到兆豐金的案子，眼下當務之急，應該要趕快亡羊補牢。台灣金融業可能已經被各國監管機構盯上了，可能專案來查台灣的銀行。 她強烈建議，金管會要儘快開始行動，通令海外分行尊重當地標準，總行也應該要拉高標準。因為台灣的標準比較低，如果資金要匯到外國分行，台灣沒有做客戶盡職調查的話，還是會有問題。下一步，台灣洗錢防制法必須要儘快修法，趕快追上國際標準。 除了被盯上的風險，慶啟人最擔心的是，明年台灣被國際組織列為高風險國家。一旦如此，過去只需花一天的匯款，以後得花五天。屆時，企業、金融機構的財務操作都會外移，這是即將受國際組織評鑑的香港，為何要嚴查其金融業者的理由。 不只兆豐金，新金融風暴已經山雨欲來。 - See more at: http://www.cw.com.tw/article/article.action?id=5078168#sthash.3FG9Xqgh.dpuf

天下雜誌http://www.cw.com.tw/article/article.action?id=5078168#

青埔餘屋量體大，竟然直逼1個台北市的待售餘屋！調查顯示，桃園中壢、青埔高鐵特區，累積賣壓相當沉重，直逼台北市12個行政區的總量，當地消保官更指出，青埔的預售屋糾紛案件愈來愈多，許多屋主堅持解約也不交屋，房市交易暗潮洶湧。 桃園中壢、青埔餘屋量，堪比1整個台北市。（好房網News記者陳韋帆／攝影） 全台哪裡的賣壓最龐大？答案指向青埔高鐵特區！蘋果日報報導，一份房產雜誌調查指出，目前桃園中壢地區的餘屋量高達1934戶，與台北市12個行政區合計的2082戶相差無幾，堪稱賣壓最大的行政區。 調查指出，桃園地區以中壢，尤其是青埔高鐵特區的賣壓最為沉重，雖然房價已有修正，價格停止下探，但是龐大的待售餘屋，仍是當地房市的隱憂。 對此，消保官廖維敏接受自由時報採訪時透露，其實自去年下半年起，桃園青埔地區經常出現預售屋的糾紛，「幾乎每天都有爭議調解案」。 廖維敏透露，青埔地區有許多民眾透過消保官協商，堅持解約也不交屋，最終多半賠償自備款的10％作結，但也有部分建商採取「降價交屋」的策略，買賣交易暗潮洶湧。 好房網市調專員曾筱文說明，雖然青埔一代的餘屋量體大，但是近來已沒有重大推案搶市，建商策略以消化餘屋為主，其他如中正藝文特區、八德擴大重劃區，也是相同的狀況。

原文網址: 真的蓋太多！　1個青埔=1個台北市　 | 好房網News | 關心您住居的房地產新聞 https://news.housefun.com.tw/news/article/172439139984.html

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〔記者羅添斌／台北報導〕退輔會轉投資事業過去屢遭朝野立委批評為「獨厚退將」、「肥貓高官」，退輔會主委李翔宙昨指出，為回應各界期待，退輔會已大力改革轉投資事業高階經理人的遴選機制，以近期遴選的十二位高階經理人為例，其中延攬民間專才出任、退將出任，以及校級軍官出任，約各占三分之一。

由前兆豐金控董事長蔡友才、潤泰集團總裁尹衍樑及寶佳建設董事長林陳海所組成的「蔡尹林」團隊，宣稱將進襲中信金控的經營權，但是在蔡友才涉入兆豐金洗錢案並成為偵字案被告後，「蔡尹林」團隊也陷於陣前失主帥的危機。

檢視「蔡尹林」團隊的分工，尹衍樑顯然是整個計畫的總策畫，林陳海扮演金主角色，蔡友才則是因多年金控經營者資歷，被賦予統帥及未來經營中信金的重責大任，金控是特許行業，經營者必須接受金管會的資格審核，不是一般張三李四就可接任，「蔡尹林」團隊中，尹與林財力不容小覷，但卻不具金控經營者資格，只有蔡友才可通過金管會的資格審查。

兆豐銀行紐約分行因違反反洗錢法，遭DFS重罰高達約台幣57億元的罰金，全國震驚。早在2013年NYDFS就有一份金檢報告，針對兆豐銀的洗錢漏洞要求改善，而美國的金檢若有發現銀行疏漏之處，都會與分行主管甚至銀行董事會成員示警、要求改正。因此這次裁罰的2015年金檢報告，理由就包括兆豐銀並未改善2013年就已被揭露的漏洞。兆豐銀董事會擁有官股代表，懷疑當時的金管會主委曾銘宗、財政部長張盛和是否早就知情隱匿。 蔡友才2月接到NYDFS金檢報告，3月卻突然閃辭，啟人疑竇，且蔡友才辭職後沒幾個月馬上就投入由潤泰集團總裁尹衍樑投資的鑒機資產管理，不但續做董事長、轉行當起投資銀行家，還發動購併中信金這場世紀大戰，好像早有預謀甚至狡兔三窟。據媒體爆料，兆豐銀遭到美國罰57億後，當時的財政部長張盛和曾說「我完全不知道這件事情。」如今又被發現跟蔡友才密會，在北市東區的知名高檔海鮮餐廳，還有2名會計師陪同，立委黃偉哲質疑：「被告接觸證人是法律所嚴格禁止的，這個跟共謀串供，或是影響證人證詞有莫大關係，蔡友才接觸張盛和，或蔡友才如果再接觸，譬如去立法院拜訪曾銘宗前主委，這些都是很嚴重違反法庭紀律的。」黃立委還質疑兆豐金被重罰，不是單純公司內控出問題，從主管單位到公司內部，通通該檢討。據2016年監察院調查報告，張盛和財產申報存款總金額台幣25,154,863元，其中兆豐金有兩筆存款金額共11,823,264元，他的土地、房子也全部委託兆豐金，還有許多兆豐金的股票，可見張盛和與兆豐金關係很好，而與蔡友才密會又是一樁此地無銀三百兩心虛的會餐。立委黃國昌近日持續關注兆豐金一案，他直批兆豐金根本就是違反洗錢防制的慣犯，痛批不用一小時就能看完的報告，兆豐卻花3個月翻成中文呈報給金管會，而2月就出爐的紐約DFS的報告，到了8月1日新上任的正副主委才知道，他質問金管會銀行局與兆豐高層，「你們到底是英文有問題還是在欺上瞞下？」套用一位網友所說：「《懺悔錄》的作者奧古斯丁曾說，當一個政權沒有公平正義時，就會赤裸裸地掠奪，來維持政權，兆豐銀洗錢案背後，會是舊朝赤裸裸掠奪共犯結構所為嗎？」筆者想問的是共犯結構或是官官相護？

蘋果日報http://www.appledaily.com.tw/realtimenews/article/new/20160825/935620/

誰損失最大?  官員  制度  自己

文/林一君/資深研究員(桃園市)

菲律賓總統杜特蒂飆髒話　揚言退出聯合國

菲律賓總統杜特蒂（Rodrigo Duterte）因不滿聯合國批評他肅清毒販手法過激，今天怒飆髒話，威脅帶領菲律賓退出聯合國，還揚言要自行成立另一個同質性國際組織，邀請中國一起加入。菲律賓總統杜特蒂自5月當選總統後即大力實施掃毒政策，處決毒蟲及毒販，迄今已超過1500名毒販被殺，也引來聯合國和人權團體強烈抨擊，聯合國特別紀錄員卡拉馬爾德（Agnes Callamard）上周表示，杜特蒂的做法有違國際法。對此杜特蒂霸氣橫生，今天在家鄉納卯市（Davao）召開記者會，長篇大論反批聯合國干涉菲律賓內政。杜特蒂怒嗆說：「或許我們乾脆直接脫離聯合國。如果你們要那麼不尊重人，婊子養的，我將脫離你們。」他還說可能自己成立另一個同質性國際組織，「我將邀請每個國家，可能邀請中國以及非洲國家一起加入。」這不是他第一次辱罵聯合國，他勝選後也曾嗆「操你的，聯合國，你們甚至無法解決中東的大屠殺」。上月他也表示，可能不會落實菲律賓上任總統承諾參與的聯合國氣候變遷合約。（張翠蘭／綜合外電報導）

美國DFS查出：兆豐銀數十億美元 異常交易

美國紐約州金融服務署（DFS）公布對兆豐銀行紐約分行的合意令，列舉兆豐紐約分行與巴拿馬分行之間的可疑活動，指出一個從兆豐紐約分行接受匯款，在箇郎自由貿易區分行的企業顧客帳戶，其受益人一直是媒體負面評論的對象，且該名人士與違反美國法律技術轉移有關。

蔡總統：別用100天評斷我執政成敗

兆豐銀為何被罰57億？

台灣金融業最大、歷史最悠久的海外分行—兆豐銀行紐約分行，8月19日因違反反洗錢防制法，慘遭紐約州金融服務署（DFS,New York Department of financial service）處以台灣金融史上最高罰款1.8億美元，10日內引入DFS指定的法律遵循顧問。折合台幣57 億的罰款與高額的顧問費，兆豐金全年獲利將縮水兩成以上。 兆豐金大股東，財政部國庫署署長阮清華喊冤，覺得罰太重。但DFS與兆豐國際商業銀行與其紐約分行厚達21頁的合意書，對於為何被罰，交代得清清楚楚。 DFS認為，兆豐紐約分行有6大問題：（1）內控不佳、（2）與巴拿馬分行間有疑似洗錢的可疑匯款，卻未依洗錢防制申報、（3）對客戶的實地查核，執行不切實、(４)風控政策不明（5）稽核季報未依規定，送回總行（6）漠視金檢報告，不回應。「報告兩次寫到，兆豐甚至有些文件沒有翻成英文，」金管會副主委桂先農分析，可以看出美國政府對此極為不滿。 而DFS又以驃悍出名，在兆豐之前，2014年摩根大通銀行被罰20.5億美元；2012年匯豐控股公司被罰19億美元，都是因為違反洗錢防制法。 缺失一：利益大衝突，省人省出大麻煩 「看到DFS的金檢報告，我們台灣金融業真的應該要反省，」一位金控銀行執行副總經理說，台灣銀行業不像外商一樣嚴守法規遵循，尤其是海外分行，人員能省就省、職位能兼就兼，這次真的是省出大麻煩。 DFS直言，兆豐紐約分行有14項內控疏失。第一，兆豐負責銀行保密法與反洗錢防制法的人，均在總行，對美國法規要求知之甚少。 兆豐紐約的首席法規遵循官也不懂美國法律，同時身兼副行長、財務調度、放款、代理銀行業務，還是技術長。不僅沒精力做法遵，利益衝突也極為嚴重。法規遵循的文件，甚至沒有翻成英文。在洗錢防治上，也沒有一套實地查核、加強查核的規則，甚至針對政治敏感人士的審查制度都沒有。 缺失二：疑似洗錢活動未申報 DFS也指出，兆豐紐約與兆豐巴拿馬市、箇朗自由貿易區(Colon Free Zone)兩分行，有疑似洗錢的交易，卻沒有申報。由於巴拿馬一直就是洗錢的高風險區域，但兆豐紐約並未對與高風險地區的交易拉高警覺。兆豐紐約資產90億美元，但2013、2014與箇朗分行資金往來高達35億、24億美元；與巴拿馬市則是11億、45億美元。 DFS發現，2010-2014資金往來中，有不少付款轉回(payment reversals)，也就是紐約分行匯款後，發現箇朗分行收款人帳戶已經關了。另一個證據是，這些關掉的帳戶，大多存續不到兩年，有的甚至不到一年。DFS直指，很自然懷疑，這些交易匯款人與受益人根本是同一人。而這類可疑交易，集中在特定帳戶群。 帳戶由巴拿文件的律師事務所中介設立 DFS也發現，兆豐銀行分行間的一些可疑交易，其顧客的紙上公司是由莫薩克‧馮賽卡（Mossack Fonseca）律師事務所協助設立。巴拿馬文件調查證實，莫薩克‧馮賽卡協助多國政商名流，設立空殼公司，可能涉及避稅、遊走法律邊緣。 美國金檢也查出，兆豐箇朗的一個企業客戶，其真正受益人是媒體已披露，涉及違反美國法律，轉移關鍵科技到海外的爭議人物。「雖然我們要求了無數次，但兆豐國際商業銀行都無法提出任何，針對此開戶人，有意義的實地查核證據，」他直指。 到底這些爭議帳戶是誰？兆豐是否涉及洗錢？金管會桂先農表示，金管會五月初收到報告，八月兆豐才告知金管會可能會遭到重罰。金管會目前，並不知道可能有洗錢嫌疑的客戶是誰？「美國金檢機關處罰兆豐的部分，是應申報未申報，」他強調，依據金檢報告，尚看不出交易是否涉及逃漏稅或洗錢。 缺失三：跟金檢局槓上，輕視回覆 多位金融界人士讀完合意書的感想是，兆豐銀這次的重罰是糟糕在「犯後態度不佳」。 DFS在合意書中，措詞嚴厲地描述，兆豐銀與其交手的過程。 2月 29日兆豐收到金檢報告，3月24日回覆美國，卻堅不認錯，反駁金檢發現。DFS以驚人（egregious）來形容，兆豐銀在回覆中宣稱，反洗錢防制法中根本沒有相關規範，需要申報可疑行為。「完全亂講（misstatement），」合意書用詞，看得出火氣。 送出反駁稿之後，兆豐金控前董事長蔡友才在3月29日請辭，而新董事長徐光曦8月16日才上任。這四個月構成DFS另一個重罰的原因，群龍無首的兆豐銀，根本沒有新措施積極改善。 貪小失大、輕忽、不認錯，三大失誤，讓兆豐金控付出慘痛的代價。也讓人認清國際化、亞洲盃的機會之外，法規瞬息萬變、高成本、高風險的一面。 -